国产成人精品一区二三区熟女在线,人成午夜大片免费视频77777,国产AV无码专区亚汌A√,舌L子伦熟妇ΑV

反貪查賬實務與技巧

目錄

第一章反貪查賬概述（）

第一節(jié)反貪查賬的概念、目的與任務（）

一、反貪查賬的概念（）

二、反貪查賬的目的與任務（）

三、反貪查賬的分類（）

第二節(jié)反貪查賬的特點與基本要求（）

一、貪污賄賂案件的特點（）

二、反貪查賬的基本要求（）

三、反貪查賬對偵查人員的素質(zhì)要求（）

第三節(jié)反貪查賬中存在的問題與改進（）

一、反貪查賬中存在的問題（）

二、反貪查賬問題的原因分析（）

三、改進反貪查賬的工作建議（）

第二章財務會計事實與反貪查賬（）

第一節(jié)財務事實的證明與反貪查賬（）

一、財務事實的構(gòu)成與貪污賄賂案件事實（）

二、貪污賄賂罪狀中對財務事實的描述（）

三、財務事實的證明與反貪查賬（）

第二節(jié)會計事實的證明與反貪查賬（）

一、會計事實的構(gòu)成與貪污賄賂案件事實（）

二、會計事實與貪污賄賂案件事實的關聯(lián)（）

三、會計事實的證明與反貪查賬（）

第三節(jié)反貪查賬常用賬理（）

一、財務與會計的基本關系及其在反貪查賬中的意義（）

二、會計要素與會計等式（）

三、會計科目與賬戶（）

四、復式記賬原理（）

第四節(jié)會計操作流程（）

一、會計操作的一般流程（）

二、手工操作流程與計算機操作流程的差異（）

三、非常規(guī)會計操作（）

第三章反貪查賬的方法與組織（）

第一節(jié)查賬技術方法在反貪偵查中的運用（）

一、審閱法（）

二、核對法（）

三、復算法（）

四、比較法（）

五、盤點法（）

六、類推法（）

七、計算機輔助法（）

第二節(jié)其他偵查措施在反貪查賬中的運用（）

一、詢問與訊問（）

二、查詢與凍結(jié)（）

三、扣押與調(diào)?。ǎ?/p>

四、搜查（）

第三節(jié)反貪查賬的組織與謀略（）

一、不同偵查階段的反貪查賬特點（）

二、反貪偵破過程的查賬內(nèi)容與組織（）

三、反貪預審過程的查賬內(nèi)容與組織（）

第四章反貪查賬的程序（）

第一節(jié)反貪查賬的準備工作（）

一、制定查賬方案（）

二、反貪查賬具體目的和任務的確定（）

三、反貪查賬具體范圍的確定（）

四、反貪查賬實施步驟的確定（）

五、其他需要確定和準備的事項（）

第二節(jié)查賬取證的一般程序與要求（）

一、查賬取證的實施步驟與要點（）

二、查賬取證的注意事項及特殊情況的處理（）

三、查賬取證案例（）

第三節(jié)規(guī)模性查賬的操作程序與要求（）

一、規(guī)模性查賬的一般實施步驟（）

二、核查往來賬項的操作要點（）

三、外埠查賬與委托查賬的操作要點（）

四、查賬結(jié)果的歸集與分析（）

五、注意事項及特殊情形的處理（）

第四節(jié)司法會計檢驗、鑒定常識（）

一、司法會計專項檢驗概述（）

二、司法會計鑒定概述（）

三、司法會計鑒定的組織（）

第五章涉案財務會計資料的檢查（）

第一節(jié)原始憑證的檢查（）

一、原始憑證概述（）

二、原始憑證從形式上可以發(fā)現(xiàn)的疑點（）

三、原始憑證內(nèi)容真實性的分析方法（）

第二節(jié)記賬憑證的檢查（）

一、記賬憑證的編制常識（）

二、記賬憑證的檢查方法與內(nèi)容（）

三、利用記賬憑證掩蓋犯罪的常見手段與查賬對策（）

第三節(jié)賬簿的檢查（）

一、賬簿登記的一般規(guī)范（）

二、賬簿檢查方法與內(nèi)容（）

三、特殊賬戶對反貪查賬的影響及檢查（）

第四節(jié)其他財務會計資料的檢查（）

一、會計報表的檢查（）

二、財務會計電子資料的檢查（）

三、經(jīng)濟合同的檢查（）

四、財務憑證存根的檢查（）

五、生產(chǎn)運輸記錄的檢查（）

第六章涉案財物的檢查（）

第一節(jié)現(xiàn)金及有價證券的檢查（）

一、現(xiàn)金管理的一般規(guī)范（）

二、現(xiàn)金收付業(yè)務的檢查（）

三、庫存現(xiàn)金的檢查（）

四、有價證券的檢查（）

第二節(jié)實物量的檢查（）

一、實物量檢查的意義與范圍（）

二、實物量檢查的準備工作（）

三、實物量檢查的要求與注意事項（）

第三節(jié)小金庫的檢查（）

一、小金庫的含義及資金來源渠道（）

二、發(fā)現(xiàn)小金庫的方法與途徑（）

三、檢查小金庫應當注意的事項（）

第七章涉案金融業(yè)務的檢查（）

第一節(jié)銀行存款賬戶的檢查（）

一、銀行存款與結(jié)算賬戶（）

二、銀行結(jié)算賬戶的一般檢查程序與方法（）

三、銀行存款結(jié)算賬戶未達賬項的查證（）

四、外埠存款賬戶的檢查（）

五、儲蓄存款賬戶的檢查（）

第二節(jié)銀行存款結(jié)算的檢查（）

一、銀行存款結(jié)算業(yè)務概述（）

二、現(xiàn)金存款、取款業(yè)務的檢查（）

三、轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算業(yè)務的檢查（）

四、銀行本票結(jié)算業(yè)務的檢查（）

五、銀行匯票結(jié)算業(yè)務的檢查（）

六、商業(yè)匯票結(jié)算業(yè)務的檢查（）

七、信用卡結(jié)算業(yè)務的檢查（）

八、匯兌結(jié)算業(yè)務的檢查（）

九、托收承付結(jié)算業(yè)務的檢查（）

十、委托收款結(jié)算業(yè)務的檢查（）

第三節(jié)證券、期貨交易的檢查（）

一、證券、期貨交易與貪污賄賂案件（）

二、證券交易過程的查賬對策（）

三、期貨交易過程的查賬對策（）

四、證券、期貨交易結(jié)果的查證對策（）

第八章貪污案件的查賬對策（）

第一節(jié)貪污案件的反貪查賬概述（）

一、貪污案件偵查中的反貪查賬目的（）

二、貪污作案手段與反貪查賬（）

三、貪污作案過程與反貪查賬（）

第二節(jié)貪污案件的一般查證要點（）

一、查證貪污案件的基本要求（）

二、幾類作案主體貪污案件的一般查賬要求（）

第三節(jié)侵吞收入款項的反貪查賬對策（）

一、侵吞收入款項作案方式（）

二、侵吞收入款項嫌疑賬項的發(fā)現(xiàn)途徑與方法（）

三、侵吞收入款賬項的查證對策（）

第四節(jié)騙取公款賬項的反貪查賬對策（）

一、常見騙取公款的作案方法（）

二、騙取公款嫌疑賬項的發(fā)現(xiàn)途徑與方法（）

三、騙取公款賬項的查證對策（）

第五節(jié)竊取公款涉及賬項的反貪查賬對策（）

一、竊取公款涉及的弊端賬項（）

二、竊取公款嫌疑賬項的發(fā)現(xiàn)方法（）

三、竊取公款涉及賬項的查證對策（）

第六節(jié)查證貪污公物賬項的反貪查賬對策（）

一、貪污公物的作案類型及作案方法（）

二、貪污公物賬項的發(fā)現(xiàn)方法（）

三、貪污公物賬項的查證對策（）

四、貪污公物的典型案例（）

第七節(jié)兩類特殊人員貪污案件的查賬對策（）

一、銀行從業(yè)人員貪污公款案件的查賬對策（）

二、大公司高管人員貪污案件的反貪查賬對策（）

第九章挪用款物案件的查賬對策（）

第一節(jié)挪用款物案件的反貪查賬概述（）

一、挪用款物案件的類型（）

二、挪用款物案件調(diào)查中反貪查賬的目的（）

第二節(jié)挪用公款的作案手段與反貪查賬（）

一、延期報賬及其嫌疑賬項（）

二、錯報賬項及其嫌疑賬項（）

三、冒領備用金及其嫌疑賬項（）

四、冒領預付款、合作經(jīng)營款及其嫌疑賬項（）

五、提前報付及其嫌疑賬項（）

六、盜用資金及其嫌疑賬項（）

第三節(jié)挪用款物事實的查賬對策（）

一、挪用公款案件反貪查賬中的重點賬戶（）

二、挪用特定款物事實的反貪查賬要點（）

三、挪用證券資金的反貪查賬要點（）

四、挪用公款案件查證中應當注意的事項（）

第四節(jié)挪用款物用途的查賬對策（）

一、核實被挪用款物下落的查賬對策（）

二、挪用公款用于個人投資情況的查賬對策（）

三、挪用公款用于個人進行商品買賣活動的查賬對策（）

四、挪用公款用于其他用途的查賬對策（）

第五節(jié)金融機構(gòu)從業(yè)人員特殊挪用公款手段的查賬對策（）

一、采用壓票手段挪用公款的查賬對策（）

二、透支炒股挪用公款的查賬對策（）

三、直接挪用客戶資金的查賬對策（）

四、挪用金融機構(gòu)再貼現(xiàn)收入的查賬對策（）

第十章賄賂案件的查賬對策（）

第一節(jié)賄賂案件的反貪查賬概述（）

一、賄賂案件的類型（）

二、賄賂案件調(diào)查中反貪查賬的目的（）

第二節(jié)賄賂嫌疑賬項的發(fā)現(xiàn)與核查（）

一、發(fā)現(xiàn)與核實賄賂嫌疑賬項的主要途徑（）

二、可能系賄賂原因的嫌疑賬項（）

三、核銷行賄費用的嫌疑賬項（）

第三節(jié)賄賂賬項的一般查證要點（）

一、受賄人所在單位賬項的查證要點（）

二、行賄單位賬項的查證要點（）

三、賄賂雙方以外單位賬項的查證要點（）

四、賄賂賬項查證中的司法會計鑒定（）

第四節(jié)核銷行賄費用賬項的查證對策（）

一、明賬核銷行賄費用賬項的查證對策（）

二、隱賬核銷行賄費用賬項的查證對策（）

三、賬外核銷行賄費用賬項的查證對策（）

第五節(jié)賄賂后果的查證對策（）

一、賄賂財物下落的查證對策（）

二、賄賂財物價值的查證對策（）

三、賄賂相關經(jīng)濟損失的查證對策（）

第十一章其他案件的查賬對策（）

第一節(jié)私分國有資產(chǎn)案件的查賬對策（）

一、私分國有資產(chǎn)案件調(diào)查中反貪查賬的目的（）

二、私分國有資產(chǎn)案件中反貪查賬的一般步驟（）

三、資產(chǎn)分配事實的查證對策（）

四、被私分資產(chǎn)的國有屬性查證對策（）

五、關于是否屬于“私分”國有資產(chǎn)的查證對策（）

六、私分國有資產(chǎn)案件中反貪查賬應當注意的事項（）

第二節(jié)巨額財產(chǎn)來源不明案件的查賬對策（）

一、巨額財產(chǎn)來源不明案件的反貪查賬目的（）

二、財產(chǎn)數(shù)額查證中的反貪查賬對策（）

三、犯罪嫌疑人特定大額支出事項的反貪查賬對策（）

四、合法收入調(diào)查中的反貪查賬對策（）

五、巨額財產(chǎn)來源不明案件進行反貪查賬的注意事項（）

第三節(jié)隱瞞境外存款案件的查賬對策（）

一、隱瞞境外存款案件的反貪查賬目的（）

二、隱瞞境外存款案件的反貪查賬途徑（）

三、隱瞞境外存款案件中的常見查賬事項（）

第十二章貪污賄賂案件中洗錢活動的查賬對策（）

第一節(jié)貪污賄賂案件洗錢概述（）

一、洗錢與洗錢案件的含義（）

二、貪污賄賂案件洗錢的類型（）

三、貪污賄賂犯罪的洗錢途徑與洗錢手段（）

四、貪污賄賂犯罪與洗錢的關系（）

五、反貪人員辦理貪污賄賂案件中查證洗錢行為的注意事項（）

第二節(jié)利用金融賬戶洗錢的查賬對策（）

一、利用銀行賬戶洗錢的查證對策（）

二、利用證券、期貨賬戶洗錢的查證對策（）

第三節(jié)利用經(jīng)營活動洗錢的查賬對策（）

一、利用經(jīng)營收入洗錢的查證對策（）

二、利用“資本運作”洗錢的查證對策（）

第四節(jié)利用洗錢組織洗錢的查賬對策（）

一、洗錢組織及識別方法（）

二、對利用洗錢組織洗錢的反貪查賬對策（）

第十三章反貪查賬結(jié)果的評判與運用（）

第一節(jié)財務會計資料證據(jù)的特殊屬性與取證規(guī)則（）

一、財務會計資料證據(jù)的多重性與取證規(guī)則（）

二、財務會計資料證據(jù)的間接性與取證規(guī)則（）

三、財務會計資料證據(jù)的技術性與取證規(guī)則（）

第二節(jié)財務會計資料證據(jù)的證明力（）

一、常見財務資料證據(jù)的證明內(nèi)容與證明方式（）

二、常見會計資料證據(jù)的證明內(nèi)容與證明方式（）

三、財務會計資料證據(jù)的證明程度（）

第三節(jié)財務會計資料證據(jù)的識別（）

一、財務會計資料證據(jù)識別的意義（）

二、財務會計資料證據(jù)的識別途徑與方法（）

三、財務會計資料證據(jù)的識別分工（）

第四節(jié)財務會計資料證據(jù)的評斷與運用（）

一、財務會計資料證據(jù)的評斷意義與方式（）

二、財務會計資料證據(jù)的一般審查評斷要點與方法（）

三、財務會計資料證據(jù)的運用（）

附錄一：企業(yè)會計科目表（）

附錄二：行政事業(yè)單位會計科目表（）